I. ?Realmente la empresa de representación puede ayudarme a tramitar el reembolso de impuestos?

Una agencia profesional de representación realmente puede ayudar a las empresas a completar más del 90 % del proceso de devolución de impuestos, pero el éxito final de la devolución aún depende de tres elementos clave:Cumplimiento documental、Tasa de reembolso de impuestos sobre productosyOportunidad de presentación de la declaración. El sistema "Devolución Inteligente 2.0" actualizado por la Administración General de Aduanas en 2025 será más estricto en la revisión de los siguientes materiales:

• Factura especial de impuesto al valor agregado (debe autenticarse a través de la plataforma de la Administración Estatal de Impuestos)
• Datos electrónicos de la declaración de aduana (deben coincidir exactamente con el sistema de aduanas)
• Cobro de divisasComprobante (para liquidación transfronteriza en RMB se requiere registro adicional)

II. ?Cómo evaluar el nivel de profesionalismo de una agencia?

Se recomienda realizar la selección mediante el método de "tres verificaciones y tres revisiones":

• Verificar credenciales:
  • Certificación AEO de Aduanas (se prefiere empresas con certificación avanzada)
  • Registro en el listado de la Administración de Divisas
• Ver el caso:
  • Experiencia en operaciones de productos similares (especialmente los agregados en 2024)E-commerce TransfronterizoCaso de reembolso de impuestos）
  • Capacidad de procesamiento de modalidades comerciales especiales (como el modelo 1039 de comercio de compras en el mercado)
• Sistema de verificación:
  • ?Se conecta al nuevo sistema de aduana electrónica?
  • ?Es posible sincronizar en tiempo real los datos de verificación de facturas del Servicio de Administración Tributaria?

III. ?Cuáles son los posibles riesgos de la devolución de impuestos a través de un agente?

Los nuevos riesgos que requieren especial atención en 2025 incluyen:

• Riesgo de fluctuación del tipo de cambio (capacidad de gestión de la posición en divisas de la empresa de representación)
• Riesgo de digitalización de documentos (actualización de los requisitos de cumplimiento para sellos electrónicos)
• Riesgo de trazabilidad en la cadena de suministro (nuevos requisitos de rastreo de materias primas)

Se sugiere establecer claramente en el acuerdo de agencia:Asignación de responsabilidades en la revisión de documentos、Tiempo de llegada del reembolso de impuestosyMecanismo de resolución de controversias。

IV. ?Cómo se debe calcular la tarifa de la agencia para que sea razonable?

Los modelos de cobro predominantes en el mercado para 2025 presentan dos grandes cambios:

• Tarifa de servicio básico: se cobra del 0.8 % al 1.2 % sobre el valor declarado (una reducción del 0.2 % respecto a 2023)
• Cargo por servicios de valor agregado:
  • Servicio de bloqueo de tipo de cambio (monto mínimo por operación: 500 MXN)
  • Financiamiento de reembolso anticipado (tasa anual efectiva no mayor a LPR+150PB)

Tenga cuidado con las cotizaciones que incluyen los siguientes cargos ocultos:Tarifa de solicitud urgente、Tarifa anual de uso del sistema、Tarifa por modificación de documentos。

V. ?Habrá algún cambio en el ciclo de reembolso de impuestos para 2025?

De acuerdo con el último aviso de la Administración Tributaria, a partir de 2025 se implementará una gestión por niveles de prescripción:

• Empresas categoría A: dentro de los 15 días hábiles posteriores a la presentación de la declaración
• Empresas categoría B: dentro de los 30 días hábiles posteriores a la presentación
• Nuevas empresas registradas: la primera declaración se extiende hasta 45 días hábiles

El tiempo real de recepción del dinero también debe considerar:Ciclo de compensación bancaria(se recomienda elegir un banco comercial con conexión directa al Tesoro),Ajuste de días festivos(tomar en cuenta el nuevo feriado del “Día de la Economía Digital” agregado en 2025).

VI. ?Qué documentos debo preparar por mi cuenta?

Los materiales esenciales que la empresa debe proporcionar por sí misma incluyen:

• Carta poder firmada de pu?o y letra por el representante legal (versión 2025 incluye nuevo código QR de seguridad)
• Factura original de IVA deducible (debe cargarse simultáneamente al sistema de depósito de evidencia en cadena de bloques)
• Comprobante de cobro y pago (para cuentas en moneda extranjera se debe proporcionar el mensaje SWIFT)

VII. ?Es viable el representante en otra localidad?

Las agencias interregionales presentan nuevas características en 2025:

• Ventajas:
  • Se pueden disfrutar de políticas especiales de la zona de libre comercio (por ejemplo, una empresa de representación en el Puerto de Libre Comercio de Hainan puede gestionar el reembolso fuera de la costa).
  • Integración de recursos portuarios de múltiples ubicaciones (especialmente aplicable paraTren China-EuropaTransporte multimodal）
• Riesgo:
  • Diferencias en las regulaciones locales (por ejemplo, las distinciones en las normas de supervisión entre la región del delta del río Yangtze y la del delta del río de las Perlas)
  • Riesgo en la entrega de documentos logísticos (se recomienda utilizar una plataforma logística digital reconocida por la aduana)

VIII. ?Qué calificaciones debe poseer la propia empresa?

Incluso si se delega la representación, la empresa aún debe cumplir con:

• AduanaImportación y exportación.Registro del remitente y destinatario (nuevo certificado con validez hasta 2026)
• Tarjeta IC del Puerto Electrónico (actualizada a tarjeta inteligente biométrica)
• Registro en la lista de la Administración Estatal de Divisas (las empresas de comercio electrónico transfronterizo requieren un registro adicional)
• Calificación de contribuyente general del IVA (los contribuyentes en el régimen simplificado no pueden tramitarla)Guía de Reembolso Fiscal）