輸出代行會(huì)社が代わりに納付する必要がある稅金はどれらですか？

2025年最新の「増値稅法実施條例」によれば、輸出代理會(huì)社は主に以下の稅費(fèi)処理に関わります：

• 増値稅申告
  • 代理輸出業(yè)務(wù)はゼロ稅率政策が適用されます
  • 月次で國境を越える課稅行為の免稅売上高を申告する必要があります
  • 仕入稅額は個(gè)別に計(jì)算しなければならず、國內(nèi)販売業(yè)務(wù)と混同してはなりません。
• 企業(yè)所得稅
  • 四半期ごとに前納，年度末に決算申告?納付調(diào)整
  • 代理サービス料収入は課稅所得額に計(jì)上する必要があります
• 付加価値稅及びその他稅額
  • 都市維持建設(shè)稅（増値稅額の7%）
  • 教育費(fèi)附加（増値稅額の3%）

輸出稅還付申告の主なタイムノードは何ですか？

2025年稅務(wù)総局が還付手続きを最適化した後、特に注意が必要です：

• 単証備案期限
  • 通関申告書は輸出後90日以內(nèi)に備案を完了する必要があります。
  • 外貨為替決済書は遅くとも輸出翌年4月の申告期間を超えてはならない
• 稅金還付申告期限
  • 生産型企業(yè)：輸出後翌年4月30日まで
  • 貿(mào)易企業(yè)：輸出後次年6月30日まで
• 特殊な場(chǎng)合の処理
  • 年度を跨ぐ業(yè)務(wù)は個(gè)別に臺(tái)帳を作成して管理する必要があります。
  • 返品貨物は発生當(dāng)月に申告調(diào)整を行う必要があります。

2025年の納稅申告システムにはどのような重要なアップグレードがありますか？

國家稅務(wù)総局金稅四期プロジェクトは2025年に三大突破を?qū)g現(xiàn)：

• インテリジェント検証システム
  • 通関申告書と増値稅領(lǐng)収書の自動(dòng)マッチング率が98%に引き上げられました
  • 異常データのリアルタイム警戒応答時(shí)間を30分に短縮しました
• 電子単証相互運(yùn)用
  • 稅関、稅務(wù)、外國為替管理局のデータ共有インターフェース標(biāo)準(zhǔn)化
  • 還付申請(qǐng)資料の電子化率は100%に達(dá)することを要求する
• リスク監(jiān)視指標(biāo)
  • 新規(guī)追加越境EC小売輸出監(jiān)視モジュール
  • 関連取引価格設(shè)定異常自動(dòng)識(shí)別機(jī)能上線

よくある稅務(wù)リスクをどのように回避すればよいですか？

300社以上の輸出企業(yè)をサポートした経験に基づき、特に注意すべき點(diǎn)は以下の通りです：

• 書類管理リスク
  • 2025年から稅関特殊監(jiān)督管理區(qū)域の通関申告書には電子印鑑を添付しなければならない
  • 海上輸送船荷証券の荷受人及び送り人の情報(bào)は、通関申告書と完全に一致していなければなりません。
• 為替レート換算リスク
  • 毎月最終営業(yè)日の中國銀行中間レートを換算基準(zhǔn)とする
  • 外國為替損益は年度監(jiān)査報(bào)告書において特別に開示する必要があります。
• 稅収優(yōu)遇の誤用
  • クロスボーダーEC総合試験區(qū)政策の適用範(fàn)囲が狹められる
  • 市場(chǎng)調(diào)達(dá)貿(mào)易方式の免稅枠が15萬ドル/単位に調(diào)整されました

適合する輸出代理會(huì)社を選ぶ方法は？

代理會(huì)社の稅務(wù)処理能力を評(píng)価するには、以下の側(cè)面から検討することを推奨します：

• 資格審査ポイント
  • Aクラスを有する必要があります輸出入企業(yè)認(rèn)証
  • 少なくとも3名の國際貿(mào)易単証士資格証書を保有する人員
• システム連攜能力
  • 電子口岸データとの直結(jié)をサポート
  • 多通貨建て會(huì)計(jì)処理システムを備えています
• リスク予防?コントロールメカニズム
  • 四級(jí)稅務(wù)リスク早期警戒システムを構(gòu)築すべきである
  • 年度稅務(wù)健康診斷報(bào)告書を提出する必要があります

輸出企業(yè)はどのように稅務(wù)コストを最適化すればよいですか？

以下の合法かつコンプライアンスを遵守した稅務(wù)計(jì)畫案を提案します：

• 貿(mào)易方式の組み合わせ
  • 一般貿(mào)易とクロスボーダーECモデルを組み合わせて使用する
  • 総合保稅區(qū)の増値稅「免除?控除?還付」政策を合理的に活用する
• サプライチェーンの再編成
  • 自由貿(mào)易試験區(qū)に調(diào)達(dá)センターを設(shè)立する
  • 海外倉庫を通じて「1210」保稅輸出を?qū)g現(xiàn)する
• 租稅協(xié)定の適用
  • 中新?中豪などの二重課稅回避協(xié)定を十分に活用する
  • クロスボーダー決済における使用許諾料條項(xiàng)の適正適用