1. Какие квалификационные требования должны быть у агентской компании для оформления?Возврат НДС？

Согласно последней редакции ?Правила управления возвратом экспортных налогов? за 2025 год, для легального представительства в вопросах возврата экспортных налогов должны одновременно выполняться следующие условия:

• Базовые квалификации:
  • Предприятие, сертифицированное по программе AEO таможни
  • Зарегистрировано в Управлении валютного контроляИмпорт и экспорт.Право управления
  • Кредитный рейтинг по налогообложению не ниже категории B
• Особые требования:
  • Имеется профессиональная команда для операции с экспортными налоговыми возвратами
  • Заключить письменное агентское соглашение с производственной компанией
  • Завершить интеграцию данных электронного порта

В практике возникал случай, когда агентская компания была вынуждена вернуть возвращенные налоги из-за отсутствия регистрации в сфере иностранной валюты. Рекомендуется, перед заключением сотрудничества, потребовать от агентства предоставить оригиналы документов о квалификации для проверки.

2. Каков конкретный процесс операции по возмещению налогов на экспорт через посредника?

Среднее время выполнения полного цикла в 2025 году составит около 45 рабочих дней, основные этапы включают:

• Этап предварительного рассмотрения (1-3 дня): Агент проверяет декларацию на товары, счет-фактуру за НДС и иностранную валюту.?Валютные расчёты?Документ
• Этап декларации (в течение 5 рабочих дней): отправить 13 электронных данных через "Единое окно" международной торговли
• Этап проверки (20-30 дней): Налоговая инспекция проверяет соответствие документации и движения денежных средств.
• Этап возврата в склад (7-10 дней): Казначейство напрямую переводит сумму возврата налогов на счет производственной компании

Особое напоминание: с 2024 года вводится новое дополнение.Проверка счетов-фактур на блокчейнеЭтап, необходимо заранее завершить привязку счетов-фактур в налоговой системе.

III. Какие документы для возврата налогов нужно подготовить производственным предприятиям?

Список документов для возврата налогов в 2025 году сокращен до 3 категорий:

• Основные материалы:
  • Подписанное соглашение о комиссионной экспорте (обязательно должно содержать положения о принадлежности сумм возврата налогов)
  • Лист сверки получения оплаты по декларации на таможенную очистку (электронная версия должна содержать отметку о прохождении таможенного контроля)
• Налоговые документы:
  • Лист для списания НДС специального счета-фактуры (требуется проверка через блокчейн)
  • Специальный платежный документ по налогам на экспортные товары
• Финансовый документ:
  • Кредитный документ по расчетам в китайских юанях за границей (для иностранной валюты предоставьте банк)?Конвертация валюты?Квитанция об оплате)
  • Разделительный документ о получении валютных средств, выданный агентом

IV. Сколько времени занимает возврат НДС при экспорте через агента?

Средний срок возврата налогов в всей стране в 2025 году составил:

• Категория A предприятий: 14 рабочих дней
• Вторый класс предприятий: 22 рабочих дня
• Три категории предприятий: 35 рабочих дней

Ключевые факторы, влияющие на сроки действия, включают:

• Своевременность сертификации счета-фактуры (рекомендуется завершить в течение 3 дней после отгрузки)
• Совпадают ли информация в таможенной декларации и данные о получении валюты
• Существует ли ситуация подачи декларации между таможенными районами

V. Какие существуют распространенные риски при возврате налогов через агентский экспорт?

Пункты сосредоточения проверок в 2025 году:

• Риск документов:
  • Код товара в таможенной декларации не соответствует наименованию товара в счете-фактуре
  • Дата экспорта и время получения иностранной валюты превышают 1 год
• Риск денежных средств:
  • Агент без разрешения удерживает возвращаемые суммы налогов.
  • Отклонение суммы получения валюты от суммы декларируемой превышает 5%
• Риск соответствия:
  • Не оформить документ о посреднической экспорте в соответствии с правилами
  • Провинциальный агент не зарегистрирован и признан ?псевдо-собственным бизнесом?

Шестое: Можно ли выбирать агентские компании из других провинций для оформления налогового возврата?

Новое регулирование 2025 года разрешает межпровинциальное представительство, но стоит особенно обратить внимание:

• Необходимо использовать единый национальный шаблон электронного агентского соглашения
• Заблаговременно за 15 дней оформить регистрацию на ведение деятельности в другом регионе в налоговом органе по месту учета.
• Порт фактического выбытия экспортных товаров должен совпадать с местом регистрации у таможни представителя.

некийМед. оборудованиеПредприятие столкнулось с задержкой обработки налогового возврата в размере 1,2 млн юаней из-за того, что его интерпровинциальный агент не был зарегистрирован. Этот случай стоит считать уроком для всех.

Семь、Как выбрать надежную агентскую компанию по возврату экспортных налогов?

Рекомендуется оценивать агентства с пяти аспектов:

• Возможности интеграции системы:Имеется ли прямое API-соединение с Генеральным таможенным управлением и Электронным портом?
• Система управления рисками:Нужно ли создать четырехступенчатый механизм проверки (документы, средства, логистика, налоги)
• Прозрачность услуг:Можно ли предоставить систему для проверки прогресса налогового возврата в режиме реального времени
• Гарантия финансирования:Приобрести ли страхование исполнения обязательств по экспортному возврату налогов?
• Репутация в отрасли:Рейтинг регистрации в Китайской Совете по содействию международной торговле

Рекомендуется потребовать от агентской компании предоставления примеров успешного получения налоговых возвратов за последние 3 года и рекомендаций клиентов, особое внимание уделить проверке ее способности обрабатывать спорные случаи налоговых возвратов.