1. АгентствоВозврат НДСКто именно будет заниматься этим?

Согласно действующему ?Правилам администрирования налога на добавленную стоимость и акцизного налога на экспорт товаров и услуг? за 2025 год, в режиме агентского экспорта должны выполняться следующие условия:?Двойной заголовок? таможенного декларированияТребования:

• В декларации на товары отправителем указана производственная компания
• Показать единицу хозяйствования?Внешняя торговля?Агентская компания
• Только агентские компании, обладающие лицензией на экспорт, могут заявлять о возврате налогов.

Типичный случай: определенное фабрика по производству одежды поручила ООО ?Шэньчжэнь XX?Импорт и экспорт.При экспорте через агентство компания должна указать информацию о обеих сторонах в декларации на таможенную очистку, и агентство подает заявление на возврат налогов через электронный портал.

II. Какие основные документы необходимы для агентского экспорта?

Объявление Генерального таможенного управления № 58 за 2025 год требует, чтобы документы для возврата налогов были реализованы100% электронная архивация, но предприятиям по-прежнему необходимо обеспечить:

• Базовые документы
  • Специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость (проверка и подтверждение должны быть завершены в течение 72 часов после выдачи счета-фактуры)
  • Декларация на таможенную пропуск (для электронной версии требуется нанесение электронной подписи агентской компании)
• Вспомогательный документ
  • Форекс?Валютные расчёты?Свидетельство (отклонение суммы получения оплаты не должно превышать ±2%)
  • Товарно-транспортная накладная (должна полностью совпадать с видом транспорта в таможенной декларации)

III. Как долго занимает процесс получения возмещения налогов через посредника?

Согласно данным пилотного проекта в районе Янцзыского треугольника за 2025 год, обычный процесс занимает примерно45-60 рабочих дней：

• Этап проверки документов (15-20-е число)
  • Внутреннее проверка документации в агентской компании (3 дня)
  • Формальная проверка налоговой инспекцией (12 дней)
• Этап обработки налогового возврата (30-40 дней)
  • Межотделочная проверка данных (18-е число)
  • Процесс казначейского платежа (12-е число)

Примечание: С 2025 года в регионах, где проводится пилотный проект ?интеллектуального проверки документов?, срок может быть сокращен до 30 дней.

IV. В каких случаях может произойти отказ в возврате налога?

Примеры проверок за 2025 год показывают, что основные точки риска включают:

• Конфликт сроков документов (например, дата счета-фактуры позже даты таможенной очистки)
• Аномалия в движении груза (номер контейнера не совпадает с записями в таможенной декларации)
• Задержка иностранной валюты (получение иностранной валюты без декларации в течение более 180 дней)
• Неверное объявление кода товара (первые 6 цифр HS кода должны быть точными)

Особое напоминание: новые дополнения в 2025 годуПроверка происхождения экспортных товаров，требуется предоставить документальное подтверждение цепочки закупки сырья

Пятый: Как выбрать надежную компанию по упрощению процедуры возврата налогов?

Рекомендуется оценивать по трем параметрам:

• Проверка квалификаций
  • Предпочтение отдается предприятиям с высшим сертификатом АЭО таможни
  • Проверка записей регистрации в Администрации по регулированию валютного контроля
• Способность к управлению рисками
  • Оснащена ли команда аудита торгового соответствия?
  • Можно ли предоставить услугу предварительной проверки документов?
• Прозрачность услуг
  • Визуализационная система денежных потоков
  • Функция проверки текущего статуса возврата налогов

Шесть、Кому должен быть выплачен возврат налогов?

Требуется строго выполнять согласно агентскому соглашению:

• Экспортно-ориентированное производственное предприятие
  • Налоговый вычет выплачивается напрямую заводу.
  • Агентская компания взимает комиссию за услуги
• Торговое экспортное предприятие
  • Налоговый вычет принадлежит фактическому владельцу права собственности на товар
  • Необходимо предоставить полное свидетельство о передаче права собственности на товар

7Трансграничная торговляПрименяется ли агентская выплата налоговых возвратов?

Новая политика зон комплексного экспериментирования по трансграничной электронной коммерции на 2025 год четко установила:

• 9710/9810 режимы
  • Разрешить агентам осуществлять централизованное декларирование
  • Необходимо предоставить интерфейс данных о торговле на платформе
• Товары в иностранных складах
  • Период для получения налогового возврата скорректирован на 180 дней после фактической продажи.
  • Требуется предоставить дополнительные документы для таможенного оформления в стране назначения

Восемь、Как правильно вычислить сумму возврата налогов?

2025 год Новейшая формула:

Сумма подлежащей возврату налогов = Сумма специфического счета на НДС × Ставка возврата налогов

Обратите внимание на три переменные:

• Сумма счета должна быть уменьшена на стоимость доставки и страховки (на основе цены FOB)
• Для проверки ставки возврата НДС требуется точный 10-значный код ТН ВЭД.
• Курс валюты используется по среднему курсу на первый рабочий день месяца декларирования.