Анализ структуры налогов и сборов на импортное оборудование

Основные налоговые сборы, связанные с импортными оборудованиями, включают:Тарифы, НДС и акцизытри части. При этом тарифы основаны на 《Китайской Народной РеспубликеИмпорт и экспорт.《Тариф》 установила, что значение единой ставки НДС составляет 13%, а акцизный налог взимается только с определенного оборудования (например, дизельных электрогенераторов).

• Формула расчета таможенных пошлин：оплаченная цена × применяемая ставка налога
• Формула расчета налога на добавленную стоимость：(цена для оплаты таможенных пошлин + таможенная пошлина + акцизный налог) × 13%
• Формула расчета косвенных налогов：(цена с уплаченными пошлинами + таможенные пошлины) ÷ (1 – ставка акциза) × ставка акциза

Основные моменты ключевых изменений политики в 2024 году

Согласно объявлению Комитета по тарифному регулированию Госсовета КНР, 2024 годимпорт оборудованияВ области произошли три крупных регулировочных изменения политики:

• Добавлено 12 новых пунктовПромежуточная ставка по ключевому оборудованию，включая оборудование для производства полупроводников,?Зелёная энергетика?оборудование для контроля и измерений и т.д.
• расширятьОбласть льгот свободной торговли соглашения，Согласно РЦЭП ставка соглашения по налоговым ставкам на машиностроительные продукты снижается на 2-5 процентных пунктов
• оптимизироватьПроцедура проверки и утверждения льгот и освобождений от налогов，срок рассмотрения заявок на импорт оборудования для крупных проектов сокращен до 15 рабочих дней

Пути оптимизации налоговых платежей с профессиональным представительством

Качественные агентские службы осуществляют оптимизацию налогов и сборов следующими способами:

• Услуга классификации оборудования
  • Точная классификация по коду ТН ВЭД для избежания повышения налоговой ставки из-за ошибок в классификации
  • Помощь в получении сертификата AEO для предприятий, чтобы воспользоваться преимуществами упрощенного таможенного оформления.
• Поддержка заявлений на освобождение от налогов или их уменьшение
  • Заявление на получение квалификации для освобождения от уплаты налогов на импорт оборудования в рамках крупных проектов
  • Оформление регистрации для освобождения от налогов на научно-образовательные товары

Решения по обработке часто встречающихся вопросов налогообложения

Пример 1: Спор о таможенной стоимости подержанного оборудования
Определенная компания импортирует немецкие ЧПУ станки, а агентство, предоставляяДокументы завода-изготовителя оборудования, записи торгов международных аукционови другие доказательства, успешно скорректировали таможенную оценку с 1,2 млн долларов США до 850 тыс. долларов США, сэкономив около 380 тыс. юаней на налоговых платежах.

Кейс два: Настройка функционального оборудования
По поводу импортируемого лабораторного оборудования для испытаний агент рекомендуетРазделение декларации хост-машины и расходных материалов，снижение общей ставки импорта с 14,7% до 9,8%, ежегодная экономия на налогообложении более 200 000 юаней.

Перспективы политики на 2025 год и рекомендации по реагированию

• Следить?Руководящий каталог регулировки промышленной структуры?Направления корректировок, заранее планирование сроков импорта оборудования
• установитьМеханизм динамического мониторинга тарифной номенклатуры，особое внимание уделяется корректировке тарифных ставок на полупроводники и биомедицинское оборудование.
• совершенствоватьАрхив технических параметров оборудования，убедитесь, что элементы декларации полностью соответствуют условиям льгот и освобождений

С помощью профессиональных агентских услуг предприятия могут в среднем снизить расходы на импортные пошлины и налоги на 15-30%. При выборе агента рекомендуется сосредоточить внимание на егоКастомное удостоверение категории A, масштаб базы данных отраслевых кейсов, система соблюдения таможенных требованийи другие ключевые компетенции, чтобы гарантировать законность и экономичность всего процесса импорта оборудования.